“合同是指—方当事人(供应商)与另—方当事人(商)之间所订立的合同,根据该合同:
⑴供应商可以或将要向商转让由供应商与其客户(债务人)订立的货物销售合同所产生的应收账款,但主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物销售所产生的应收账款除外。
(2)商应履行至少两项下述职能:
为供应商融通资金,包括贷款和预付款;
管理与应收账款有关的账户(销售分户账);
代收应收账款;
对债务人的拖欠提供坏账担保。”
无追索权的
无追索权的则相反,是由商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与商开展了业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大,银行一般不予以接受。
明
明和暗是按照是否将业务通知购货商来区分的。
明是指供货商在债权转让的时候应立即将情况告知购货商,并指示购货商将货款直接付给商。
在国内银行所开展业务都是明。
暗
暗是将购货商排除在业务之外,由银行和供货商单独进行业务,在到期后供货商出面进行款项的催讨,收回之后再交给商。供货商通过开展暗可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。
需要注意的是,在我国《合同法》中有明确的规定,供应商在对自有应收账款转让时,须在购销合同中约定,且必须通知买方。
折扣
折扣又称为融资,是指当出口商将代表应收账款的票据交给商时,商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资,剩余20%的应收账款待商向债务人(进口商)收取全部货款后,再行清算。这是比较典型的方式。
到期
到期是指商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售等单据时并不向出口商提供融资,而是在单据到期后,向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到,商都必须支付货款。
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中国服务贸易协会商业专业会(简称CFEC)在2013年3月发布《中国商业行业研究报告2012》,其中对的描述为,“是指商(银行或商业公司)以受让企业因销售货物或提供服务所产生的应收账款为前提,所提供的贸资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务,它可以广泛渗透到企业业务运作、财务运作等各方面。只要有贸易和赊销,就可以存在,它适用于各种类型的企业。