纳税筹划税收筹划 如何筹划 三水纳税筹划公司排行

我国税收分三类：国税征收、征收、国税与共享征收。不同地区、不**业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到佳值，实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的和暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为的纳税人而非的纳税人，宁愿选择作为一般纳税人而非小规模纳税人。因为的总体税负比总体税负轻，一般纳税人的总体税负比小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
税收筹划实施步骤
（一）收集税收筹划必需的信息
1、企业涉税情况与需求分析。先要了解企业以下基本情况：企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的、企业的需求和目标等等。其中，筹划主体的意图是税收筹划中根本的部分，是税收筹划活动的出发点。
2、企业相关税收政策与环境分析。全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务的帮助与合作。同时，企业必须了解的相关涉税行为，就对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性。

以纳税人构成为切入点的方法
对纳税人的所有制形式进行筹划一般企业的税率是25%，个人资和合伙企业的使用5级**额累计税率对纳税人的性质进行筹划税法中对企业性质进行划分，给予不同的税收优惠和差别税负。如税法对于、技术服务企业，安置残疾人达到一定比例的企业给与优惠
以纳税人为筹划对象的筹划企业是该分立还是该合并，有时候是税收筹划的结果
以影响纳税人的基本因素为切入点影响纳税额的基本因素有：计税依据、税率应纳税额=计税依据×税率即计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小。某小微企业经测算预计今年应纳税所得为301万，应纳税额为301×25%=75.25万。请问有没有办法降低企业纳税额？

什么是税收筹划？
“税收筹划”又称“”。它来源于1935年英的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得(Tax Savings)的经济利益。”税收筹划具有合法性，是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益大化方案的决策，具有合法性，符合国家税法的立法意图。切不违背税收法律规定的原则、事前筹划的原则、效率原则。

以不同的财务管理过程为切入点的方法
财务管理包括：筹资管理、投资管理、资金营运管理、收益分配管理筹资管理：借债比发型有利负债可以税前扣除，股息只能从税后利润中分配固定资产：经营租赁优于融资租赁，融资租赁优于自行购置
投资管理选择投资地点、投资方式、投资项目、组织形式经营管理折旧方法的选择、存货计价等收益分配分红采用现金股利还是股利