类型:税务频率:不定期用途:用来节税地点:佛山服务:纳税筹划价格:电聊
我国税收分三类:国税征收、征收、国税与共享征收。不同地区、不**业、不同的时间以及企业性质的不同,都会影响企业的税种及税率。企业可以通过有效的纳税筹划,使收入、成本、费用和利润达到佳值,实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划,有以下几个切入点:
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前,先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的和暂行条例的规定下,企业宁愿选择作为的纳税人而非的纳税人,宁愿选择作为一般纳税人而非小规模纳税人。因为的总体税负比总体税负轻,一般纳税人的总体税负比小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
以纳税人构成为切入点的方法
对纳税人的所有制形式进行筹划一般企业的税率是25%,个人资和合伙企业的使用5级**额累计税率对纳税人的性质进行筹划税法中对企业性质进行划分,给予不同的税收优惠和差别税负。如税法对于、技术服务企业,安置残疾人达到一定比例的企业给与优惠
以纳税人为筹划对象的筹划企业是该分立还是该合并,有时候是税收筹划的结果
以影响纳税人的基本因素为切入点影响纳税额的基本因素有:计税依据、税率应纳税额=计税依据×税率即计税依据越小,税率越低,应纳税额也越小。某小微企业经测算预计今年应纳税所得为301万,应纳税额为301×25%=75.25万。请问有没有办法降低企业纳税额?
企业销售活动的筹划
1.选择恰当的销售方式
例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳还是的目的。
除了上述以外,延期、扎账、预付等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。
纳税筹划除了筹划以外,还有所得税纳税筹划。所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的,包括企业所得税和个人所得税,利用不同地区的税收优惠政策,分立若干个子公司,分别为利润中心和成本中心,得到纳税优惠,减少税务成本。
企业设立的筹划
1.企业身份选择
但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
目的性
税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”,避免高边际税率或减少支出。
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